審計(jì)工作報告

　　在現(xiàn)實(shí)生活中，報告十分的重要，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復(fù)發(fā)？下面是小編幫大家整理的審計(jì)工作報告，歡迎大家分享。

審計(jì)委員會各委員：

　　20xx 年半年報報告期內(nèi)，公司審計(jì)部開展了內(nèi)部審計(jì)工作，現(xiàn)將有關(guān)的工作情況報告如下：

　　一、審計(jì)概況：

　　為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財務(wù)收支核算的真實(shí)性、完整性和真確性，我們對集團(tuán)公司的財務(wù)收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在，并完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測試與運(yùn)營相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行，財務(wù)收支會計(jì)核算是否符合會計(jì)制度的規(guī)定，會計(jì)憑證是否真實(shí)、完整，會計(jì)核算是否正確。審計(jì)涉及的期間是 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 06 月 30 日。審計(jì)的范圍包括 20xx 年半年度財務(wù)報表。

　　二、 審計(jì)依據(jù)：

　　我們在審計(jì)過程中按照《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為需要采用的充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。

　　三、內(nèi)部審計(jì)評價的依據(jù)

　　公司內(nèi)部審計(jì)評價工作嚴(yán)格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上對公司截至20xx年06月30日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務(wù)成果進(jìn)行評價。

　　四、內(nèi)部審計(jì)運(yùn)用的方法

　　內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，審計(jì)過程中，運(yùn)用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實(shí)地查驗(yàn)、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務(wù)收支憑證是否真實(shí)完整，財務(wù)審批手續(xù)是否完善，如實(shí)填寫審計(jì)工作底稿。公司內(nèi)部控制評價采用的評價方法和審計(jì)程序是適當(dāng)?shù)�，獲取的評價和審計(jì)的證據(jù)是充分的。

　　五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

　　公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。

　　1、公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為；

　　(2)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失；

　　(3)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；

　　(4)公司審計(jì)委員會和審計(jì)部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

　　(5)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而公司內(nèi)部控制

　　在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。

　　(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。

　　財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：

　　(1)未依照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；

　　(2)未建立反舞弊程序和控制措施；

　　財務(wù)報告一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。

　　2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部

　　控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　(1)重大決策程序不科學(xué)；

　　(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；

　　(3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失；

　　(4)媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn)；

　　(5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；

　　(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改；

　　(7)其他可能對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。

　　其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

　　六、內(nèi)部審計(jì)結(jié)論

　　截至20xx年06月30日，公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在所有重大事項(xiàng)上合理控制了各種風(fēng)險，促進(jìn)了公司整體業(yè)務(wù)的發(fā)展和目標(biāo)的達(dá)成，保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。

　　我們認(rèn)為 20xx 年半年度財務(wù)報表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的反應(yīng)了公司經(jīng)營活動。財務(wù)報表的編制遵循了會計(jì)基本準(zhǔn)則，能真實(shí)地反應(yīng)交易和事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

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