總經(jīng)理如何做好財務管控

　　作為一個總經(jīng)理要學會管控財務，這包括兩方面：其一是管好財務的人，其二是管好財務的事。只有做到這兩方面，才能控制好企業(yè)的財務風險�？偨�(jīng)理要了解財務人員的職能，做好企業(yè)整體的規(guī)劃和統(tǒng)籌。制定符合企業(yè)的財務戰(zhàn)略，控制好作為源頭的市場和經(jīng)營環(huán)節(jié)，從而讓企業(yè)發(fā)展沒有后顧之憂。

　　總經(jīng)理如何做好財務管控1

　　1、建立健全生產(chǎn)企業(yè)資金預算管理制度。

　　制度是行為的保障，必須建立切實可行的規(guī)章制度，將資金預算真正納入企業(yè)全面預算管理。只有建立預算管理制度，明確預算責任，才能保證資金預算管理工作的正常開展。

　　2、加強資金管理過程控制，提高制度執(zhí)行力。

　　有了好的制度，就要有與之配套的管理機構和過程控制方法。建立負責人制的資金管理網(wǎng)絡，企業(yè)財務部門要在負責人的領導下按照決策層批準的資金預算進行具體運作和過程控制，并通過財務信息平臺監(jiān)控預算執(zhí)行情況，根據(jù)需要及時進行預算調(diào)整，保證預算的可操作性，控制預算的執(zhí)行。資金預算管理制度的推行，使企業(yè)各個部門都能將資金流轉與本部門、本單位的生產(chǎn)經(jīng)營以及降本增效工作有機地結合起來，在整個企業(yè)內(nèi)部形成節(jié)約成本、量入為出的資金流控制。

　　3、科學合理地編制資金預算。

　　為確保資金預算的科學合理，必須做好以下兩個方面的工作：首先，是組織合理、信息暢通，人員到位。在全面預算管理委員會下，成立資金預算小組，成員包括財務、投資、采購、生產(chǎn)、銷售等相關部門，分別負責編制采購預算、生產(chǎn)預算、銷售預算、投資預算。其次，是緊扣供、產(chǎn)、銷、研資金日常管理的“主旋律”，編制科學的、切實可行的資金預算。資金預算的可行性是預算執(zhí)行的保障，要對“資金鏈”上的各個環(huán)節(jié)認真分析，充分調(diào)研、協(xié)商，以確保資金使用高效完整。在預算具體編制前，資金預算小組應該提出明確的預算編制指導原則，為預算確定大的方向;然后由各部門、各單位提供基礎資料，編制本部門、本單位的資金預算，并保持各職能部門的相互溝通;最后由財務部門對企業(yè)整體預算平衡匯總，編制出總的資金預算，出具現(xiàn)金流量預算等相關預算報表。

　　4、強化資金預算的執(zhí)行、調(diào)控及考核。

　　執(zhí)行和調(diào)控是資金預算管理的核心環(huán)節(jié)，關系到資金預算管理的成敗。強化資金預算的執(zhí)行和調(diào)控，應重點做好以下三個方面的工作：一是明確資金預算執(zhí)行主體的職權;二是建立健全資金的內(nèi)部控制制度;三是構建資金預算控制網(wǎng)絡，確定預算監(jiān)控重點，采取相應的監(jiān)控手段，實現(xiàn)預算控制目標的要求。

　　總經(jīng)理如何做好財務管控2

　　1、 建立一套完善的工作(財務和業(yè)務)流程并時常鞏固之。

　　有一個流傳較廣的故事說，某人在家中屋角下放了一堆柴火。有個好心的鄰居提醒說，此處不宜堆放，容易引起火災。主人覺得是在家中存放，不以為然。結果，過年的時候，小孩子放鞭炮，還真把柴火給點燃了。周圍的鄰居幫忙來救，撲滅了這場可能發(fā)生的大火。事后，主人把救火的鄰居約來聚餐酬謝，惟獨沒有請當時提醒過他的那位。有明白人就點撥主人，說你更應該感謝那位建議的，如果當初你聽了他的話，就不會發(fā)生這場火災了。主人感忙去請那位鄰居，大家歡聚一堂，頗有感慨。

　　2、 有一套好的處理系統(tǒng)和工作考核辦法，從效率上體現(xiàn)。

　　財務工作，在很多部門的人來看，好像是一門很輕松的后勤工作。整理整理單據(jù)、制作一下憑證、對對賬，很簡單嘛。這也是很多單位對財務的地位認可不高的普遍現(xiàn)象。出現(xiàn)這種情況，一個是目前財務工作的性質確實主要是和單據(jù)打交道，給人們造成了財務工作較簡單、較輕松的假象;一個是目前從事財務工作的門檻很低，入門較易，造成人們的誤解，以為只要有點點文化基礎，再實踐幾天，就能上道。其實，看看目前的財務大軍，真正能夠稱得上財務骨干的并不多。而財務工作之所以被忽視，是人們沒有注意到，財務人員日復一日，年復一年的重復工作，對工作質量和細節(jié)的要求是相當嚴謹?shù)�。會計工作，可以說，在謹慎之余，還來不得半點差錯。瑣碎的單據(jù)和工作之下，其實體現(xiàn)更多的是嚴格的質量要求�？梢哉f，會計也是一門技術工作。

　　3、對資金管理有一套成熟的辦法

　　為什么要單獨說到資金呢?目前，在很多單位，普遍存在一個現(xiàn)象，較上規(guī)模的單位，財務部門無論從外在的形式上，或者是在實質上，都有可能劃分為會計核算和資金核算兩大部門，部分考核更細的單位，還有可能成立單獨的成本核算部門。劃分為核算和資金兩大部門的方式是比較普遍的。核算和資金兩個部門，在工作內(nèi)容上，一個更注重內(nèi)在的財務處理，一個更傾向于外在的資金融通。兩個部門如果擺不正位置，還有可能形成局部抵觸和配合上的不流暢。

　　4、抓好幾個基本點：發(fā)貨與應收款的管理、采購與應付款的管理、資產(chǎn)的動態(tài)管理、財務和經(jīng)營風險管理。

　　最后說幾個點上的工作。這些工作，可能代表了目前比較典型的財務工作重點：

　　(1)發(fā)貨與應收款管理：

　　對于制造企業(yè)來說，產(chǎn)品銷售是最重要的經(jīng)營活動。相應地，發(fā)貨與應收款的管理就變得相當重要。企業(yè)應該從財務角度建立一套有效的內(nèi)部控制制度，嚴防市場經(jīng)營出現(xiàn)風險，更要嚴防市場銷售和整個公司的經(jīng)營被個別銷售人員把持。這樣慘痛的例子在現(xiàn)實中是經(jīng)常發(fā)生的，并給經(jīng)營者造成了很大的麻煩。

　　(2)采購與應付款管理：

　　對外說完銷售，對內(nèi)就要說說采購。一套有效的采購和應付款管理制度也是必須的。目前，經(jīng)營良好的企業(yè)大多在采購方面下了很大的功夫。因為在市場中，大家面臨共同的形勢，不同的競爭優(yōu)勢，無非就體現(xiàn)在下內(nèi)功、降低經(jīng)營成本方面了。抓好采購，防止出現(xiàn)高價采購，就是最直接的降成本方式。

　　(3)資產(chǎn)管理：

　　對于企業(yè)來說，資產(chǎn)管理也是非常重要的一環(huán)。 現(xiàn)在企業(yè)擁有的資產(chǎn)種類非常廣泛，除了常規(guī)的固定資產(chǎn)以外，土地、商標等無形資產(chǎn)，正在開展的項目建設以及貨幣資金、應收、其他應收款項，都是企業(yè)需要經(jīng)常定期盤點的。而這首先就需要一套動態(tài)管理制度。制度施行的目的就是為了保障資產(chǎn)的保值和增值，資產(chǎn)進行動態(tài)管理能夠完全達到這個目的。

　　(4)財務風險管理：

　　目前企業(yè)經(jīng)營除了搞好內(nèi)功以外，還要每時每刻面對著形形色色的風險，包括員工團隊不穩(wěn)定的風險、市場發(fā)生變化的風險、資金組織不暢的風險、對外擔保產(chǎn)生的或有風險、稅收政策變化帶來的經(jīng)營風險、內(nèi)部控制制度缺失帶來的管理風險等等。而這些風險能夠全部或局部從財務角度體現(xiàn)出來。作為財務負責人，就有必要及時發(fā)現(xiàn)和預防這些風險的發(fā)生，為公司經(jīng)營保駕護航。

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